중소기업 취업 청년 주목! 중소기업 청년 소득세 감면 제도

 

중소기업에 재직 중인 사회 초년생 혹은 중소기업 취업을 준비하고 있는 취업 준비생 분들은 주목해 주세요! 현재 우리나라에는 중소기업 근로자의 장기근속 및 인력난을 해소하기 위한 여러 가지 혜택이 존재하지만, 잘 알지 못하고 지나가는 경우가 많은데요. 이에, 오늘 <토익스토리>에서는 ‘중소기업 청년 소득세 감면 제도’에 대해 소개해 드리겠습니다. 지금 바로 살펴보시죠!

 

 

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① 중소기업 청년 소득세 감면 제도란?

 

중소기업 청년 소득세 감면 제도란 청년 등이 일정 요건을 충족하는 중소기업에 취업할 경우, 취업 일로부터 3년(청년 5년)이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 발생한 소득에 대한 소득세의 일정률을 감면해 주는 제도를 말합니다.

 

중소기업 청년 소득세 감면 제도는 중소기업에 재직 중인 만 15세~34세 청년이라면 신청할 수 있는데요. 단, 남성의 경우 군 복무 기간(최대 6년)은 빼고 나이를 계산합니다. 신청자의 나이가 36세인데 군 복무 기간이 2년이라면, ‘36세-2년=34세’가 되어 지원 대상자에 포함되는 것이죠!

 

또한, 중소기업 청년 소득세 감면 제도는 만 15세~34세의 청년을 비롯해 중소기업에 재직 중인 고령자, 장애인, 경력단절 여성에게도 신청 기회를 부여하고 있다는 점도 함께 알아두시길 바랍니다. :)

 

 

② 중소기업 청년 소득세 감면 제도 신청 조건

 

그렇다면, 중소기업 청년 소득세 감면 제도의 신청 조건은 어떻게 될까요? 아래 표로 상세히 살펴보겠습니다.

 

구분	감면 기간	감면율	감면 대상
청년	5년	90% (연간 200만원 한도)	근로계약 체결일 현재 만 15세 ~ 34세 이하인 자 ※군복무기간(최대 6년)은 나이를 계산할 때 빼고 계산
고령자	3년	70% (연간 200만원 한도)	근로계약 체결일 현재 만 60세 이상인 자
장애인 등	3년	70% (연간 200만원 한도)	① 「장애인복지법」의 적용을 받는 장애인 ② 「국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률」에 따른 상이자 ③ 5.18민주화운동 부상자 ④ 고엽제 후유의증 등 환자로서 장애등급 판정을 받은 자
경력단절 여성	3년	70% (연간 200만원 한도)	① 해당 중소기업 또는 해당기업과 동일한 업종의 기업에서 1년 이상 근무 ② 결혼·임신·출산·육아·자녀교육 사유로 퇴직 ③ 퇴직한 날부터 2년∼15년 이내 동종 업종에 재취직 ④ 중소기업의 최대주주(최대출자자 혹은 대표자)나 그와 특수관계인이 아닐 것

 

청년은 중소기업에 재직 중이어야 하며, 만 15세~34세 이하여야 합니다. 세액 감면은 취업한 날부터 5년간 적용받을 수 있으며, 90%까지 감면됩니다. 생애 최초 취업 기준이 아니라 나이를 기준으로 삼고 있기 때문에 첫 회사가 아니라도 신청할 수 있습니다!

 

고령자, 장애인, 경력단절 여성의 경우 소득세의 70%를 3년 동안 감면받을 수 있는데요. 고령자는 근로계약 체결일 기준으로 만 60세 이상인 자여야 하며, 장애인은 장애인복지법의 적용을 받거나 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 등이어야 합니다. 경력단절 여성은 해당 중소기업 또는 해당 기업과 동일한 업종의 기업에서 1년 이상 근무한 근로자 중 결혼·임신·출산·육아·자녀교육을 사유로 퇴직한 후, 2년~15년 이내 동종업종에 재취업을 해야 합니다. 단, 해당 중소기업의 최대주주(최대출자자 혹은 대표자)나 특수 관계가 아니어야겠죠?

 

위의 요건이 충족되더라도, 아래 항목에 해당된다면 중소기업 소득세 감면 제도의 혜택을 받을 수 없으니, 보다 꼼꼼한 확인이 필요합니다.

 

중소기업 청년 소득세 참여 제한 대상

-      전문 과학 및 기술서비스 업종 중 전문 서비스업 (법무관련, 회계, 세무관련 서비스업 등) -      보건업 (병원, 의원 등) -      예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 -      교육 서비스업 (기술 및 직업훈련 학원 제외) -      해당 중소기업의 최대주주 또는 최대출자자, 대표자나 대통령령으로 정하는 특수관계인        (6촌이내 혈족, 4촌이내 인척, 배우자, 친생자와 친생자의 배우자, 직계존비속) -      금융 및 보험업 -      기타 개인 서비스업

 

위와 관련된 자세한 내용은 온라인 청년센터에서 살펴볼 수 있으며, 본인이 재직 중이거나 재직할 기업이 조건에 부합하는지 확인하고 싶다면 중소벤처기업부의 자료를 참고해 보는 것도 추천드립니다!

 

 

③ 중소기업 청년 소득세 감면 제도 신청 방법

 

다음으로 중소기업 청년 소득세 감면 신청 방법에 대해 살펴보겠습니다. 중소기업 청년 소득세 감면 신청의 경우, 원천징수 의무자인 사업장에서 홈택스로 직접 신청해야 해당 혜택을 받을 수 있는데요. 따라서, 신청자는 사전에 서류를 모두 준비하여 회사 내 관련 부서에 제출해야 합니다.

 

근로자는 원천징수 의무자에게 ‘중소기업 취업자 소득세 감면 신청서’를 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 제출해야 합니다. 예를 들어, 2023년 6월 1일에 취업한 경우 2023년 7월 31일까지 감면 신청서를 제출해야 하는 것이죠!

이때, 근로자는 ▲주민등록등본 및 근로소득 원천징수영수증 ▲병역복무 기간을 증명하는 서류(병적증명서) 등 관련 서류를 첨부하여 제출하면 됩니다. 만약 제출 기간을 놓쳤다면, 홈택스에서 경정청구 제도를 활용하여 소득세 일부를 감면받을 수 있습니다.

 

이후, 원천징수의무자(회사)는 감면 신청을 받은 날이 속하는 달의 다음 달 10일까지 ‘중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서’를 원천징수 관할세무서에 제출하면 신청이 완료됩니다. :)

 

 

④ 중소기업 청년 소득세 감면 제도 조회 방법

 

중소기업 청년 소득세 감면 제도는 별다른 특이사항이 없는 경우 신청 결과가 따로 통보되지 않는데요. 따라서, 개인이 직접 확인해 보는 작업이 필요합니다.

 

우선, 관할 세무서에 확인하는 방법이 있는데요. 감면 신청서를 접수한 뒤 직접 관할 세무서에 방문하거나 전화로 확인해 볼 수 있습니다. 또한, 홈택스(PC ·모바일)에서도 간편하게 이용할 수 있는데요. 자세한 신청 방법은 하단 표를 참고해 주시길 바랍니다!

 

구분	신청 방법
PC	로그인 → My홈택스 → 기타 세무정보 → 중소기업 취업자 감면 명세 조회 → 신청 내용 확인
모바일	로그인 → My홈택스 → 연말정산 간소화/지급명세서 → 중소기업 취업자 감면 명세 조회 → 신청 내용 확인

 

이 외 기타 궁금한 내용은 국세청 상담센터 ☎(국번없이) 126으로 문의할 수 있습니다. :)

 

 

 

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지금까지 중소기업 근로자를 위한 ‘중소기업 청년 소득세 감면 제도’에 대해 살펴봤는데요. 감면 조건에 해당하는 중소기업 근로자 혹은 중소기업에 취직할 취준생이라면, 잊지 말고 신청하셔서 혜택을 챙겨 가시길 바랍니다. 그럼 오늘 <토익스토리> 여기서 이만 인사드리겠습니다. 다음 시간에 만나요! :)

 

 

 

 

출처:

청년 중소기업 취업자 소득세 감면 - 온라인청년센터

[청정 블로그] 최대 90%감면! '중소기업 청년 소득세 감면', 미리 신청하고 연말정산 세금폭탄 탈출하자 – 온라인청년센터

중소기업 범위기준(중소기업기본법 제2조 및 같은 법 시행령 제3조) - 중소벤처기업부

모르면 받지 못하는 혜택! 중소기업 청년 소득세 감면 제도 알아보기 – 시프티 블로그

중소기업 근로자는 소득세를 감면받을 수 있습니다. – 동반성장파트너 블로그

2023년 중소기업 청년 소득세 감면 신청, 기간, 조회 방법 – 킴찹의 하루살이 블로그